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財政部關(guān)于進一步做實中央部門預(yù)算項目庫的意見
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，軍委后勤保障部,武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)：
近年來，財政部出臺了一系列加強和改進項目支出預(yù)算管理的改革措施，初步構(gòu)建起以宏觀政策目標(biāo)為導(dǎo)向、以規(guī)范的項目庫管理為基礎(chǔ)、以預(yù)算評審和績效管理為支撐的項目支出預(yù)算管理新模式。隨著改革推進，中央部門項目管理的外部環(huán)境、基本條件、技術(shù)手段發(fā)生了深刻變化，在政策導(dǎo)向性、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性、內(nèi)容合理性、需求真實性、成本經(jīng)濟性等方面對項目管理也提出了更多更高的要求，現(xiàn)行項目管理精準(zhǔn)度不夠、適用性不強、有效性不足的問題凸顯，難以適應(yīng)改革形勢的需要。為了切實提升項目支出預(yù)算編制和管理水平，進一步做實中央部門預(yù)算項目庫,現(xiàn)提出以下意見：
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神為指導(dǎo)，按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，落實深化預(yù)算管理制度改革總體要求，完善項目支出預(yù)算管理新模式，著眼于全面提升項目管理效能，拓展管理維度、細(xì)化管理尺度、提高管理精度、加大管理力度，綜合運用管理手段，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢，推進項目管理科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立與現(xiàn)代預(yù)算管理制度相適應(yīng)的管理精準(zhǔn)有效的項目管理體系。
（二）基本原則。
實施精準(zhǔn)管理。要深入剖析項目構(gòu)成、充分認(rèn)識項目特點，遵循項目運行、管理的基本規(guī)律，因勢利導(dǎo)、分類施策，釆取針對性措施，實施差別化管理，提高管理精準(zhǔn)度。
創(chuàng)新引導(dǎo)機制。要建立引導(dǎo)和激勵機制，調(diào)動各方積極性，統(tǒng)籌各類資源、借助各方力量、發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強協(xié)調(diào)配合、相互銜接，形成合力，實現(xiàn)共建共管。
覆蓋完整流程。要將有針對性的管理要求和措施融入項目立項、入庫、申報等管理環(huán)節(jié)中，落實到編制、審核、評審等管理活動中，體現(xiàn)在文本、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等管理要素中。
改進薄弱環(huán)節(jié)。要抓住管理的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵節(jié)點，著重填補空白、補齊短板，管理要向前后端延伸，夯實前端基礎(chǔ)，加強后端考核評估，形成更加完善的項目管理鏈條。
（三）總體思路。
遵循項目支出預(yù)算管理新框架的基本原則和總體要求，推進項目管理各項改革措施落地，全面做實項目庫；細(xì)分項目組成的基本單元，為精準(zhǔn)管理筑基；推動信息系統(tǒng)聯(lián)通，促進項目庫的共建共管共享；理順部門內(nèi)部管理鏈條，加強業(yè)務(wù)與預(yù)算管理整合；實施差別化項目管理，推進項目的標(biāo)準(zhǔn)化管理；強化績效目標(biāo)管理，更加注重項目的產(chǎn)出績效；擴大預(yù)算評審范圍，形成項目標(biāo)準(zhǔn)化管理與預(yù)算評審互補的模式；探索項目預(yù)算公開，逐步向全國人大報送一級項目的預(yù)算并公開；建立項目管理考核機制,將管理的實際效果與以后年度預(yù)算規(guī)模掛鉤。通過釆取上述措施，力爭在1~2年內(nèi)取得積極成效，實現(xiàn)中央部門項目支出預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算資金使用效果的顯著提升。
二、主要任務(wù)
（一）切實貫徹改革要求，扎實推進項目管理。
認(rèn)真落實《財政部關(guān)于加強和改進中央部門項目支出預(yù)算管理的意見》（財預(yù)〔2015〕82號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2015〕88號）精神,研究制定具體管理辦法和實施細(xì)則，推進項目庫全面做實。規(guī)范項目設(shè)置程序，將政策研究、方案論證、行政決策等過程作為項目入庫的重要環(huán)節(jié)。優(yōu)化一級項目設(shè)置，合理控制一級項目數(shù)量,更加集中反映部門主要職責(zé)。加強項目庫建設(shè)，全面充實項目信息，提前組織項目編審、儲備工作，實現(xiàn)項目滾動管理。發(fā)揮項目庫的平臺功能，統(tǒng)籌優(yōu)化管理流程，整合部門內(nèi)部管理。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照部門三年支出規(guī)劃控制項目規(guī)模，合理排布年度支出結(jié)構(gòu)，依據(jù)政策優(yōu)先次序安排項目。提前預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)備工作，加快預(yù)算執(zhí)行進度，加強項目執(zhí)行監(jiān)管。
（二）細(xì)化規(guī)范項目內(nèi)容，筑實精準(zhǔn)管理基礎(chǔ)。
各部門要立足于自身職責(zé)，認(rèn)真開展戰(zhàn)略、機制、規(guī)劃研究,以前瞻性思路引領(lǐng)項目編制和管理工作。項目單位要加強項目論證，提出充分的立項依據(jù)，充實項目的政策內(nèi)涵，以政策為導(dǎo)向，科學(xué)設(shè)計實施方案和績效目標(biāo)。項目實施方案設(shè)計，要力求選擇實現(xiàn)績效目標(biāo)的最優(yōu)路徑，降低成本消耗，提高產(chǎn)出績效。從編制2017年預(yù)算起，新增二級項目編制要統(tǒng)一按照“項目—活動—子活動—分項支出—標(biāo)準(zhǔn)（價格）—支出計劃”的層次加以細(xì)化，清晰反映項目內(nèi)容、具體活動和支出需求。對重大的經(jīng)常性、專項性項目，要制定統(tǒng)一的項目立項指南、實施方案編寫規(guī)范和支出計劃填報模版，推進立項依據(jù)政策化、實施方案合理化、績效目標(biāo)科學(xué)化、項目活動清單化、支出內(nèi)容選項化、經(jīng)費開支定額化，建立健全項目編制的規(guī)范體系。
（三）推動信息系統(tǒng)聯(lián)通，實現(xiàn)共建共管共享。
充分發(fā)揮信息管理系統(tǒng)在項目管理中的技術(shù)支撐作用，優(yōu)化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完善系統(tǒng)功能，推動財務(wù)、業(yè)務(wù)、績效等信息管理系統(tǒng)之間縱橫聯(lián)通，實現(xiàn)項目管理信息的共建共管共享。縱向上，要在財政部、中央部門、預(yù)算單位之間建立起便捷、通暢、高效的信息上傳下達(dá)渠道，逐步實現(xiàn)項目編制、審核、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整等管理工作全部通過信息系統(tǒng)完成，形成與管理流程相適應(yīng)的垂直管理通道。橫向上，要通過統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)置接口、規(guī)范分工、整合流程，推動財政部與有關(guān)項目主管部門、財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的系統(tǒng)聯(lián)通、信息交互，建立起統(tǒng)籌業(yè)務(wù)管理與預(yù)算管理的技術(shù)支撐平臺，形成業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間配合協(xié)作、相互銜接、共同管理的局面，切實提高信息利用率和項目管理效率。
（四）理順預(yù)算管理鏈條，加強業(yè)務(wù)與預(yù)算銜接。
項目管理要向前端延伸，以職能業(yè)務(wù)為先導(dǎo)，以項目管理為主線，以信息平臺為紐帶，理順業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間關(guān)系，有機銜接業(yè)務(wù)管理與預(yù)算管理，分工把口、緊密配合，形成合力。業(yè)務(wù)部門要發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，統(tǒng)籌規(guī)劃業(yè)務(wù)，提前工作部署，明確業(yè)務(wù)規(guī)范，制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提供專業(yè)支撐，指導(dǎo)項目設(shè)立和實施方案制定，加強對項目立項必要性、實施方案合理性和可行性的審核、論證，做好項目績效目標(biāo)的執(zhí)行落實。業(yè)務(wù)部門原則上不直接分配資金，確需參與分配資金的，要與財務(wù)部門共同制定管理辦法，明確分配方法、嚴(yán)格分配程序、規(guī)范分配行為、健全監(jiān)督機制。財務(wù)部門要統(tǒng)籌部門資源，綜合平衡預(yù)算安排，牽頭組織開展項目管理的全面工作，著重指導(dǎo)和規(guī)范項目支出計劃的編制，以及項目的審核、評審、執(zhí)行、績效評價等工作。
（五）實行差別化管理，推進項目的標(biāo)準(zhǔn)化。
從編制2017年預(yù)算起，按照管理模式將項目劃分為標(biāo)準(zhǔn)化管理項目和非標(biāo)準(zhǔn)化管理項目。標(biāo)準(zhǔn)化管理項目是指項目活動有明確范圍，活動的內(nèi)容、數(shù)量、頻率有明確的定性、定量規(guī)范，分項支出有明確的定量、定價標(biāo)準(zhǔn)，按照相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)可直接測算支出需求的項目。標(biāo)準(zhǔn)化管理項目的相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，由部門制定后送財政部評審，評審?fù)ㄟ^后，除相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化外，此類項目立項不再納入部門評審范圍。如標(biāo)準(zhǔn)化管理項目的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，須重新履行評審程序。非標(biāo)準(zhǔn)化管理項目，且屬于評審范圍的，立項時應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定由部門組織評審。具備條件的專項業(yè)務(wù)費項目要逐步全面實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，具備條件但未標(biāo)準(zhǔn)化管理的，實施周期不得滾動順延。
（六）強化項目績效管理，提高資金使用效益。
所有項目都應(yīng)設(shè)定績效目標(biāo)，明確績效指標(biāo)，將績效目標(biāo)及指標(biāo)作為項目入庫前置條件。把績效目標(biāo)審核作為項目審核和安排預(yù)算的有機組成部分，根據(jù)審核結(jié)果提出項目入庫建議，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍瞬缓细竦捻椖浚坏眠M入項目庫。加強績效執(zhí)行監(jiān)控，逐步推進在預(yù)算執(zhí)行中按照確定的績效目標(biāo)及指標(biāo)實行定期監(jiān)控。對偏離績效目標(biāo)的項目，要及時釆取措施加以糾正。資金使用單位要對照項目績效目標(biāo)開展績效自評并形成自評結(jié)果，作為部門或單位預(yù)、決算的重要內(nèi)容和申請以后年度預(yù)算資金的必要基礎(chǔ)。擴大第三方參與績效評價的范圍，逐步建立健全重點民生政策和重大專項支出績效評價機制，將評價結(jié)果作為預(yù)算安排和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的重要依據(jù)，使低效、無效資金退出來。
（七）擴大預(yù)算評審范圍，加大預(yù)算評審力度。
改進預(yù)算評審工作，規(guī)范評審程序和行為，努力提高評審的客觀公正性。進一步擴大預(yù)算評審覆蓋范圍，用4年時間，分步實現(xiàn)項目預(yù)算評審全覆蓋。對屬于評審范圍的項目，包括已納入預(yù)算安排但未經(jīng)過評審的項目，2016年各部門開展預(yù)算評審的項目支出數(shù)額占項目庫中應(yīng)評審項目支出總額的比例要達(dá)到30%以上，2017年達(dá)到50%以上，2018年達(dá)到80%，2019年實現(xiàn)百分之百覆蓋。2016年申報的新增項目，屬于評審范圍的，原則上要全部評審。已納入2016年預(yù)算安排但未經(jīng)預(yù)算評審的項目，要對其中的重點項目實施評審，并根據(jù)預(yù)算評審結(jié)果，對項目的當(dāng)年預(yù)算和以后年度支出安排進行調(diào)整。從2016年起，中央部門要提前組織項目編審、儲備等工作，預(yù)算評審工作要相應(yīng)提前，為下年預(yù)算編制盡早做好準(zhǔn)備。
（八）探索項目預(yù)算公開，增強項目透明度。
從編制2017年預(yù)算起，選擇部分重點部門的重大一級項目列入預(yù)算草案報送全囯人大審議，全囯人大審議通過預(yù)算草案后，由部門向社會公開。以后逐年擴大范圍和規(guī)模，通過幾年時間，實現(xiàn)除涉密項目外，部門的一級項目全部報送全國人大審議，并向社會公開。試點初期，報送全國人大審議的一級項目，優(yōu)先選擇標(biāo)準(zhǔn)化管理項目、經(jīng)過評審的重大項目以及有關(guān)主管部門管理的通用項目。對報送全囯人大審議并公開的一級項目，部門要從政策依據(jù)、項目目標(biāo)、實施方案、支出內(nèi)容、預(yù)期產(chǎn)出、績效目標(biāo)等方面對項目進行全面、詳細(xì)說明，將相關(guān)說明一并公開，并積極做好公開后的相關(guān)說明解釋工作。
（九）建立管理考核機制，調(diào)動部門積極性。
強化中央部門的主體責(zé)任，建立項目管理考核機制，以實質(zhì)性內(nèi)容為主，程序性內(nèi)容為輔，針對項目管理過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要管理內(nèi)容，制定量化考核指標(biāo)，對中央部門項目管理過程的規(guī)范性、編制審核的質(zhì)量、項目執(zhí)行的效果等進行考核。項目管理考核將作為部門預(yù)算管理考核評價的重要組成部分。項目管理考核的結(jié)果，要予以通報，并作為確定部門項目支出預(yù)算規(guī)模的重要參考因素。中央部門也要建立內(nèi)部的項目管理考核體系，對下級單位、業(yè)務(wù)部門、評審機構(gòu)或團隊在項目管理中的工作質(zhì)量和效果進行考核，并釆取措施促進項目管理工作質(zhì)量提升。
三、組織實施
（一）提高認(rèn)識。要充分認(rèn)識做實預(yù)算項目庫對于深化部門預(yù)算改革，健全預(yù)算管理體系，提升預(yù)算管理效能，統(tǒng)籌資源配置，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績效，促進部門履職盡責(zé)的重要意義。
（二）抓好落實。要發(fā)揮中央部門的主體作用，增強責(zé)任意識，以改革創(chuàng)新精神，定實策、出實招、求實效，認(rèn)真落實改革要求。加強組織保障，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，理順內(nèi)部關(guān)系，形成一致推進改革的合力。
（三）加強指導(dǎo)。要做好對下級單位的指導(dǎo)、示范、督促，指導(dǎo)所屬單位做實預(yù)算項目庫，總結(jié)經(jīng)驗、范例加以推廣，督促各單位遵守制度規(guī)范、落實各項要求，著力提升項目管理的精準(zhǔn)度和有效性。
附件：1.中央部門預(yù)算二級項目立項參考程序
2.中央部門預(yù)算二級項目文本
注：官網(wǎng)中未附上附件，故未能錄入。
